상황 가이드

프리랜서·개인사업 소득이 있어요

이 상황에서 확인할 것

프리랜서·개인사업 소득은 종합소득세, 사업자등록·과세사업 여부에 따른 부가가치세, 건강보험 지역가입자 부담, 국민연금 납부까지 함께 확인해야 합니다.

올해 사업소득 또는 기타소득 규모를 확인합니다.
사업자등록 여부와 일반·간이과세자 유형을 확인합니다.
직장가입자에서 지역가입자로 바뀌는지 확인합니다.
국민연금 납부 기준소득월액 영향을 확인합니다.

먼저 열어볼 계산기

종합소득세 계산기 부가가치세 계산기

대표 콘텐츠 보강

계산 전후에 같이 확인할 실전 표

프리랜서 신고 reserve 예시

프리랜서와 개인사업자는 종합소득세, 부가가치세, 건강보험료가 서로 다른 기준으로 움직입니다. 한 금액을 모든 계산기에 그대로 넣지 말고 수입·경비·원천징수·부가세 자료를 분리합니다.

입력 ledger

수입금액 3,000만원, 필요경비 후보 1,200만원, 원천징수 99만원, 부가세 자료 별도

종합소득세 계산기에는 수입·경비·원천징수를, 부가세 계산기에는 매출·매입세액을 따로 입력합니다.

비교 포인트

사업소득·기타소득·근로소득은 증빙과 신고 위치가 다릅니다.

소득유형을 먼저 확정한 뒤 세금 계산과 건강보험 영향 확인 순서를 나눕니다.

reserve 판단

신고 전에 납부 후보 금액, 이미 낸 세금, 현금 보유액을 같은 표에 둡니다.

환급 기대보다 납부 가능성을 먼저 보고 다음 달 현금 부족 여부를 확인합니다.

사용자 산출물

지급명세서·원천징수영수증·세금계산서·카드매출 자료를 같은 기간으로 맞춥니다.
부가세 자료는 종합소득세 필요경비 자료와 섞지 않습니다.
건강보험료 영향은 세금 신고 결과가 아니라 소득 반영 시점과 자격 상태를 따로 확인합니다.

계산기로 확인할 항목

이 블록은 신고자료 분리 ledger로, 단일 계산기 결과값을 주장하지 않습니다.

공식 출처 기준: 국세청 종합소득세·부가가치세 안내와 건강보험 자격 기준

프리랜서·개인사업 소득별 확인 경로

소득 형태부터 부가세, 보험·연금, 5월 신고자료까지 큰 질문을 먼저 나누고 각 경로에서 필요한 계산만 봅니다.

권장 확인 순서

1단계 · 소득 형태 구분

소득을 어떻게 받나요?

사업소득·기타소득·인적용역 원천징수·근로소득 병행 여부를 먼저 나눕니다.

종합소득세 계산 프리랜서 소득유형 판별 체크리스트

계약서·입금 내역·지급명세서
3.3% 원천징수 여부와 지급처
근로소득 병행 또는 퇴사 후 전환 여부

3.3% 원천징수는 최종 세금이 아니라 미리 낸 세금일 수 있습니다.

2단계 · 사업자등록·과세 매출

부가세 신고 대상인가요?

사업자등록, 과세·면세, 간이과세자·일반과세자 여부를 종합소득세와 분리해 봅니다.

부가가치세 계산 종합소득세 계산 프리랜서 과세유형 분기 도우미

사업자등록 여부와 업종
과세·면세 매출 구분
매출세금계산서·현금영수증·매입자료

부가가치세 신고 대상과 종합소득세 신고 대상은 서로 다르므로 매출·매입 자료와 필요경비를 분리해야 합니다.

3단계 · 직장 병행·퇴사 후 전환

보험·연금 자격이 바뀌나요?

건강보험 직장가입자·피부양자·지역가입자와 국민연금 지역가입 전환 가능성을 확인합니다.

건강보험료 계산 국민연금 예상수령액 계산 프리랜서 4대보험 자격 전환 체크

현재 건강보험 자격
사업소득·재산·자동차 등 보험료 반영 가능 항목
국민연금 사업장가입·지역가입 상태

직장 병행, 퇴사 후 전환, 피부양자 탈락 여부에 따라 보험료 부담이 세금보다 먼저 체감될 수 있습니다.

4단계 · 종합소득세 5월 신고 전

5월 신고 전에 무엇을 모아야 하나요?

연간 총수입, 필요경비, 원천징수세액, 지급명세서, 부가세 자료, 근로소득 원천징수영수증을 모읍니다.

종합소득세 계산 부가가치세 계산 연말정산 환급금 계산 프리랜서 신고자료 준비 체크리스트

연간 총수입과 지급명세서
필요경비 증빙과 부가세 매출·매입자료
근로소득 원천징수영수증과 이미 낸 원천징수세액

근로소득이 함께 있으면 연말정산 결과와 5월 종합소득세 신고를 분리해 확인해야 합니다.

5단계 · 신고·납부 reserve 월

언제 얼마를 남겨둘까요?

종합소득세, 부가세, 건강보험료, 국민연금, 원천징수·기납부세액 자료를 월별 reserve 후보로 정리합니다.

프리랜서 신고·납부 reserve 캘린더

월별 입금액과 귀속연도
원천징수·기납부세액과 지급명세서
부가세 신고·예정고지 후보월
건강보험·국민연금 고지 후보월

신고·납부월을 늦게 보면 생활비와 세금·보험 reserve가 섞여 다음 달 현금이 부족해질 수 있습니다.

프리랜서·개인사업은 소득세만 보지 말고 부가세 대상 여부, 건강보험 자격, 보험·연금 부담, 5월 신고자료를 함께 묶어야 실제 현금흐름이 보입니다.

계산 순서

1. 종합소득세 계산기 연간 소득과 필요경비를 넣어 종합소득세 흐름을 봅니다.
2. 부가가치세 계산기 사업자등록을 했거나 과세 매출이 있으면 매출·매입 기준으로 부가세를 봅니다.
3. 건강보험료 계산기 지역가입자 또는 직장가입자 부담 변화를 확인합니다.
4. 국민연금 예상수령액 계산기 소득 기준 국민연금 납부와 예상 수령액을 봅니다.

세부 상황

같은 사업·프리랜서 소득 안에서도 원천징수, 사업자등록, 직장 병행, 보험 자격에 따라 먼저 볼 계산이 달라집니다.

원천징수된 프리랜서·인적용역 소득을 받아요

3.3%는 일부 인적용역 원천징수 예시이고, 원천징수된 금액도 최종 세금이 아니므로 연간 소득과 경비를 같이 봅니다.

지급명세서나 입금 내역으로 연간 총수입을 먼저 모읍니다.
3.3% 등 이미 원천징수된 세액과 업무 관련 경비를 분리합니다.
소득이 커지면 건강보험과 국민연금 부담도 함께 확인합니다.

종합소득세 계산기 건강보험료 계산기 국민연금 예상수령액 계산기

사업자등록을 했거나 곧 하려고 해요

사업자등록 후에는 종합소득세와 부가가치세 흐름을 나눠서 봐야 합니다.

사업자등록 여부와 과세·면세 사업인지 먼저 확인합니다.
매출과 매입 자료를 부가세 기준으로 따로 정리합니다.
종합소득세 계산에는 연간 소득과 필요경비를 다시 반영합니다.

부가가치세 계산기 종합소득세 계산기

직장에 다니면서 부업 소득이 있어요

근로소득과 부업 소득을 따로 보면 실제 종합소득세 흐름을 놓칠 수 있습니다.

근로소득, 사업소득, 기타소득을 같은 과세연도 기준으로 모읍니다.
연말정산으로 끝나는 항목과 5월 신고가 필요한 항목을 구분합니다.
직장가입자 상태가 유지되는지와 추가 보험료 가능성을 확인합니다.

종합소득세 계산기 연말정산 환급금 계산기 건강보험료 계산기

퇴사 후 프리랜서나 개인사업으로 전환했어요

퇴직 정산과 새 사업소득, 보험 자격 전환을 같은 흐름에서 봅니다.

퇴사 전 받은 근로소득과 퇴사 후 사업소득 기간을 나눕니다.
직장가입자에서 지역가입자로 바뀌는 시점을 확인합니다.
국민연금 자격과 납부 기준소득월액 변화를 함께 봅니다.