체크리스트
매도 거래 범위 분류표
먼저 거래 범위를 분리해요
주식을 팔았을 때 가장 먼저 할 일은 세금을 계산하는 것이 아니라 신고 대상 과세연도의 거래를 계좌, 시장, 주식 종류별로 나누는 것입니다. 이 분류표는 여러 증권사 거래내역을 한 표로 모아 일반계좌 주식 양도 경로와 별도 과세체계 확인 대상을 분리합니다. 과세 여부를 확정하지 않고 계산기에 넣을 거래 범위를 좁히는 페이지입니다.
거래범위 분류 경로
신고 대상 과세연도 거래내역, 계좌 유형, 시장·주식 종류, 계산기 입력 대상을 차례로 나누면 과세 후보 거래와 별도 확인 대상을 섞지 않고 볼 수 있습니다.
신고 대상 과세연도 거래내역을 모아요
증권사별 매도일, 종목, 수량, 매도가액, 수수료, 증권거래세를 같은 과세연도 기준으로 모은다.
이런 신호가 있어요
- 여러 증권사나 해외 브로커를 함께 사용했다.
- 매도일, 결제일, 환전일이 서로 달라 기준일이 헷갈린다.
- 매도대금에서 빠진 수수료와 증권거래세가 거래별로 보이지 않는다.
다음에 할 일
- 증권사 거래내역을 과세연도별로 내려받아 한 표에 합친다.
- 매도일과 결제일을 함께 두되 계산기 입력 기준일은 공식 안내와 계산기 설명을 확인한다.
- 수수료와 증권거래세는 양도소득세와 같은 세금으로 합치지 않고 별도 열로 둔다.
일반계좌와 별도 과세체계를 분리해요
일반 위탁계좌, ISA, IRP·연금계좌, 파생상품, 법인·사업자 계좌를 먼저 분리한다.
이런 신호가 있어요
- ISA, IRP, 연금저축, 퇴직연금 계좌 거래가 섞여 있다.
- 파생상품, ETF, 펀드, ELS처럼 주식 양도와 과세체계가 다를 수 있는 상품이 있다.
- 개인 일반계좌가 아니라 법인이나 사업자 계좌에서 거래했다.
다음에 할 일
- 일반계좌 주식 양도 후보만 주식 양도세 계산기 입력 대상으로 남긴다.
- 별도 계좌·상품은 같은 표에 표시하되 이번 계산 흐름 밖의 확인 대상으로 둔다.
- 상품 성격이 불명확하면 증권사 세금 안내와 공식 안내를 먼저 확인한다.
국내 상장·비상장·해외주식을 나눠요
국내 상장주식 장내거래, 장외거래, K-OTC, 비상장주식, 해외주식을 나눠 과세 후보와 예외 확인 대상을 표시한다.
이런 신호가 있어요
- 국내 상장주식인데 장내거래인지 장외거래인지 확인하지 않았다.
- 비상장주식, K-OTC, 해외주식 거래가 한 표에 섞여 있다.
- 소액주주 장내거래로 보이지만 대주주 가능성이나 특수관계인 합산을 확인하지 않았다.
다음에 할 일
- 시장 구분을 국내 상장 장내, 국내 상장 장외, K-OTC, 비상장, 해외로 나눈다.
- 국내 상장주식은 대주주 가능성 확인이 필요한 행을 표시한다.
- K-OTC는 중소·중견기업 소액주주 예외 가능성을 공식 안내로 별도 확인한다.
- 비상장과 해외주식은 취득가액·환율 증빙팩으로 넘길 후보로 표시한다.
계산기에 넣을 거래 후보만 남겨요
과세 후보 거래만 계산기 입력 후보로 남기고, 결론형 판정이 필요한 행은 메모로 남긴다.
이런 신호가 있어요
- 모든 거래를 한 번에 계산기에 넣으려 한다.
- 과세대상이 아닌 국내주식과 해외주식 손익을 무제한 합산하려 한다.
- 증권거래세가 빠진 거래를 양도소득세 신고 완료로 보고 있다.
다음에 할 일
- 계산기에 넣을 후보 거래와 별도 확인 거래를 분리한다.
- 대주주 가능성, 별도 과세계좌, 파생상품, 법인 계좌는 메모로 남긴다.
- 취득가액과 신고일정 확인이 필요한 행을 다음 checklist로 넘긴다.
자주 하는 오해
- 증권사 앱의 세금 차감 내역만 보고 양도소득세 신고가 끝났다고 보는 것.
- 국내 상장 소액주주 장내거래 가능성을 확인하지 않고 모든 주식 매도를 같은 방식으로 계산하는 것.
- K-OTC 거래를 모두 일반 비상장주식 과세 후보로만 처리하고 중소·중견기업 소액주주 예외 확인을 놓치는 것.
- ISA·연금계좌·파생상품·법인 계좌 거래를 일반계좌 주식 양도와 한 표에서 합산하는 것.
- 과세대상이 아닌 국내주식 손실을 해외주식 손익과 무조건 통산하려는 것.
- 여러 증권사 거래를 각각 따로 보고 같은 과세연도 전체 거래를 놓치는 것.
관련 계산기
기준일 2026-06-08 · 국세청 주식등 양도소득세 안내, 국세청 양도소득세 신고납부 안내, 국세청 양도소득세 세액계산요령, 소득세법 제94조·제97조·제105조·제110조, 지방세법 제89조, 증권거래세법 제8조·제9조
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면책조항
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- 적용 법률: 국세청 주식등 양도소득세 안내, 국세청 양도소득세 신고납부 안내, 국세청 양도소득세 세액계산요령, 소득세법 제94조·제97조·제105조·제110조, 지방세법 제89조, 증권거래세법 제8조·제9조
- 기준일: 2026-06-08
작성·검토: 나라와나 운영팀
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