체크리스트
연간 거래 손익 원장
먼저 과세연도 거래를 한 표로 모아요
주식을 여러 번 팔았거나 국내·해외·비상장 거래가 섞이면 거래 하나의 손익만으로 신고 준비가 끝나지 않습니다. 같은 과세연도의 매도 거래, 이익·손실 후보, 취득가액과 필요경비, 기본공제 검토 필요 신호, 예정신고와 다음 해 5월 재확인 신호를 한 원장에 모아야 합니다. 이 원장은 손익통산 가능 범위나 최종 세액을 확정하지 않습니다. 신고 전 계산기 입력값과 공식 신고 화면에서 다시 확인할 항목을 정리하는 용도입니다.
연간 손익통산·기본공제 확인 순서
과세연도 전체 거래, 거래 유형별 손익 후보, 공제 검토 필요 신호, 예정·확정신고 확인 일정을 같은 순서로 놓으면 연간 합산 과정에서 빠진 증권사나 잘못 섞은 거래를 찾기 쉽습니다.
과세연도 전체 거래를 한 표로 합쳐요
같은 과세연도에 매도한 과세 후보 거래를 증권사, 계좌, 종목, 시장, 매도일 기준으로 한 표에 합친다.
이런 신호가 있어요
- 증권사별 거래내역을 각각 따로 보고 있다.
- 상반기와 하반기 거래를 따로 보고 연간 합산 후보를 만들지 않았다.
- 해외 브로커나 이전 계좌 거래가 빠져 있을 수 있다.
다음에 할 일
- 같은 과세연도 매도 거래를 증권사·계좌별로 내려받아 한 표에 합친다.
- 국내 상장 과세 후보, 비상장, 해외주식, 별도 과세체계 후보를 다른 열로 표시한다.
- 과세 후보가 아닌 거래나 자료가 부족한 거래는 합산에서 빼지 말고 확인 필요 행으로 남긴다.
이익·손실과 비용 열을 따로 둬요
양도가액, 취득가액, 필요경비 후보, 증권거래세, 수수료, 원화 환산 금액을 거래별로 분리한다.
이런 신호가 있어요
- 순손익 숫자만 있고 양도가액·취득가액·비용 열이 없다.
- 해외주식 환율과 원화 환산 금액을 거래별로 확인하지 않았다.
- 증권거래세를 양도소득세에서 바로 빼는 세액처럼 보고 있다.
다음에 할 일
- 이익·손실 후보를 표시하되 비용과 세액을 같은 열에 넣지 않는다.
- 취득가액이 비어 있거나 환율 기준이 불명확한 거래는 증빙팩으로 되돌린다.
- 계산기에 넣을 금액과 신고서에서 다시 확인할 금액을 다른 열로 둔다.
손익통산·기본공제 확인 신호를 구분해요
국내·국외주식 손익통산 후보, 과세대상이 아닌 국내주식 제외 후보, 기본공제 검토 필요 신호를 결론 없이 분리한다.
이런 신호가 있어요
- 국내주식 손실과 해외주식 이익을 무조건 합산하려 한다.
- 과세대상이 아닌 국내주식 손실을 통산 후보에 넣었다.
- 기본공제를 거래별로 각각 적용하거나 국내·국외주식에 따로 중복 적용하려 한다.
다음에 할 일
- 공식 기준상 손익통산 확인이 필요한 거래만 후보로 표시한다.
- 과세대상이 아닌 국내주식과 특정주식등 기타자산 후보는 별도 확인 행으로 둔다.
- 기본공제 검토 필요 여부와 적용순서 재확인 신호를 표시하고 최종 금액은 신고 화면에서 확인한다.
예정·확정신고 재확인 신호를 남겨요
반기별 예정신고, 2회 이상 양도, 기본공제 적용순서, 감면소득, 다음 해 5월 확정신고 확인 신호를 표시한다.
이런 신호가 있어요
- 예정신고를 했으니 다음 해 5월에는 볼 것이 없다고 생각한다.
- 같은 해에 여러 번 양도했는데 기본공제 적용순서가 바뀔 수 있다는 점을 확인하지 않았다.
- 감면소득이나 다른 양도자산이 있어도 주식 거래 원장과 따로 보지 않았다.
다음에 할 일
- 반기별 예정신고 내역과 과세연도 전체 원장을 연결한다.
- 2회 이상 양도, 기본공제 적용순서 변경, 감면소득, 다른 자산 양도 신호를 체크한다.
- 다음 해 5월 확정신고 확인 여부는 결론이 아니라 공식 신고 화면에서 재확인할 일정으로 남긴다.
자주 하는 오해
- 증권사별 손익 화면만 보고 과세연도 전체 거래 원장을 만들지 않는 것.
- 순손익 숫자를 신고서의 양도가액, 취득가액, 필요경비 구조와 같은 것으로 보는 것.
- 과세대상이 아닌 국내주식 손실을 해외주식 이익과 무조건 통산하려는 것.
- 기본공제를 거래별·증권사별로 중복 적용해 보는 것.
- 예정신고를 했다는 이유로 다음 해 5월 확정신고 확인 신호를 모두 지우는 것.
- 증권거래세와 양도소득세·지방소득세를 한 세금으로 합쳐 연간 손익을 보는 것.
- 이 원장은 손익통산 가능 범위나 최종 세액을 확정하지 않습니다.
- 신고 전 계산기 입력값과 공식 신고 화면에서 다시 확인할 항목을 정리하는 용도입니다.
관련 용어
관련 계산기
기준일 2026-06-12 · 국세청 주식등 양도소득세 안내, 국세청 양도소득세 신고납부 안내, 국세청 양도소득세 세액계산요령, 소득세법 제94조·제97조·제102조·제103조·제105조·제110조, 지방세법 제89조, 증권거래세법 제8조·제9조
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면책조항
- 본 계산 결과는 참고용이며, 실제 금액과 다를 수 있습니다.
- 정확한 금액은 관할 기관에 문의하시기 바랍니다.
- 적용 법률: 국세청 주식등 양도소득세 안내, 국세청 양도소득세 신고납부 안내, 국세청 양도소득세 세액계산요령, 소득세법 제94조·제97조·제102조·제103조·제105조·제110조, 지방세법 제89조, 증권거래세법 제8조·제9조
- 기준일: 2026-06-12
작성·검토: 나라와나 운영팀
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