체크리스트

월세 세액공제 자격 체크

먼저 소득·주택·증빙 요건을 나눠요

월세 세액공제는 월세를 냈다는 사실보다 소득 기준, 무주택 세대 여부, 주택·임대차 요건, 지급 증빙이 먼저입니다. 금액을 계산기에 넣기 전에 네 가지 판별 질문을 통과하는지 확인하면 회사 제출 단계에서 빠지는 항목을 줄일 수 있습니다.

연말정산을 준비해요 경로로 돌아가기 전세와 월세를 고민 중이에요 경로도 보기

월세 세액공제 자격 판별 경로

소득 기준에서 시작해 무주택 세대, 집과 계약 조건, 지급 증빙 순서로 확인하면 실제로 연말정산에 넣을 수 있는 월세액을 좁힐 수 있습니다.

권장 확인 순서

1단계 · 판별 질문

소득 기준을 먼저 확인해요

총급여 8,000만 원 이하인 근로자라도 종합소득금액이 7,000만 원을 넘으면 제외됩니다. 총급여 5,500만 원 이하이면서 종합소득금액 4,500만 원 이하를 동시에 만족하면 17% 경로로 보고, 그 밖에는 총급여 8,000만 원 이하와 종합소득금액 7,000만 원 이하를 둘 다 만족할 때 15% 경로로 봅니다.

이런 신호가 있어요

근로소득이 있고 연말정산을 회사에 제출하는 해입니다.
총급여와 종합소득금액 중 하나라도 기준을 넘는지 확인해야 합니다.
총급여 5,500만 원 이하 구간인지, 8,000만 원 이하 구간인지 나눕니다.

다음에 할 일

근로소득 원천징수영수증이나 회사 연말정산 입력 화면의 총급여를 확인합니다.
다른 종합소득이 있으면 종합소득금액 기준도 함께 확인합니다.

2단계 · 판별 질문

무주택 세대 요건을 확인해요

과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주가 기본 경로입니다. 세대주가 주택자금 관련 공제를 받지 않는 경우에는 세대원이 공제 대상이 될 수 있습니다.

이런 신호가 있어요

본인과 같은 세대의 주택 보유 여부를 기준일 기준으로 확인해야 합니다.
세대주가 다른 주택자금 공제를 받는지 먼저 나눠 봐야 합니다.
계약자와 실제 거주자, 공제 신청자가 서로 다르면 추가 확인이 필요합니다.

다음에 할 일

주민등록등본 기준 세대주와 세대원을 확인합니다.
같은 세대에서 누가 주택자금 공제를 신청하는지 중복 여부를 정리합니다.

3단계 · 판별 질문

집과 임대차 조건을 맞춰봐요

국민주택규모 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억 원 이하 주택인지, 임대차계약서 주소와 주민등록등본 주소가 맞는지 확인합니다.

이런 신호가 있어요

임대차계약서에 주소, 계약기간, 월세 금액이 확인됩니다.
주민등록등본의 전입 주소와 임대차계약서 주소가 일치해야 합니다.
전용면적이나 기준시가 중 하나의 요건으로 대상 주택인지 판단합니다.

다음에 할 일

임대차계약서 사본과 주민등록등본을 회사 제출 자료로 따로 묶습니다.
면적이나 기준시가가 애매하면 회사 연말정산 담당자에게 확인합니다.

4단계 · 판별 질문

월세 지급 증빙과 입력 금액을 정리해요

연간 월세 지급액 1,000만 원 한도 안에서 실제 지급한 월세액을 넣습니다. 임대차계약서, 주민등록등본, 월세 이체내역처럼 회사가 확인할 수 있는 증빙을 같이 준비해야 합니다.

이런 신호가 있어요

계좌이체 영수증, 무통장입금증, 현금영수증 등 지급 증빙이 있습니다.
보증금, 관리비, 공과금은 월세 세액공제 입력 금액에서 분리해야 합니다.
간소화자료에 자동으로 보이지 않는 경우 회사 제출 자료가 필요합니다.

다음에 할 일

연말정산 환급금 계산기에 월세액과 다른 공제 항목을 함께 입력합니다.
계산 결과와 회사 제출 자료를 맞춰 보고 누락된 증빙이 없는지 확인합니다.

연말정산 환급금 계산

자주 하는 오해

월세를 냈다는 사실만으로 공제가 된다고 보는 것
총급여 기준만 보고 종합소득금액 기준은 확인하지 않는 것
주민등록 주소와 임대차계약서 주소가 달라도 괜찮다고 보는 것
관리비나 공과금을 월세 세액공제 입력 금액에 함께 넣는 것

월세 세액공제 자격 체크

먼저 소득·주택·증빙 요건을 나눠요

월세 세액공제 자격 판별 경로

소득 기준을 먼저 확인해요

이런 신호가 있어요

다음에 할 일

무주택 세대 요건을 확인해요

이런 신호가 있어요

다음에 할 일

집과 임대차 조건을 맞춰봐요

이런 신호가 있어요

다음에 할 일

월세 지급 증빙과 입력 금액을 정리해요

이런 신호가 있어요

다음에 할 일

자주 하는 오해

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