체크리스트
종부세 후보 대조표
먼저 주택과 토지를 따로 합산해요
종합부동산세는 재산세 고지서를 받은 뒤 12월 고지만 기다리는 문제가 아닙니다. 6월 1일 기준 주택과 토지의 공시가격 합계, 주택 수와 소유자, 토지 과세유형, 합산배제·과세특례 신고·신청 후보, 세액공제 후보를 9월 확인 대상과 12월 고지 대조 대상으로 나눠야 합니다. 이 대조표는 종부세 대상 여부나 특례 적용 여부를 확정하지 않습니다. 계산기 예상액과 공식 신고·고지 확인 전에 빠뜨리기 쉬운 후보 자료를 정리하는 용도입니다.
종부세 후보 확인 순서
주택 후보, 토지 후보, 9월 신고·신청 후보, 12월 고지 대조 항목을 분리하면 계산기 예상액과 공식 고지 흐름을 섞지 않고 볼 수 있습니다.
주택은 소유자별 공시가격 합계를 봐요
사람별 주택 공시가격, 지분, 공동명의, 1세대 1주택 후보, 일시적 보유 신호를 나눈다.
이런 신호가 있어요
- 가족 전체 주택을 한 사람 보유분처럼 합산하고 있다.
- 공동명의 지분과 공시가격 합계를 사람별로 나누지 않았다.
- 1세대 1주택, 일시적 2주택, 상속주택, 지방 저가주택 후보를 메모하지 않았다.
다음에 할 일
- 사람별 주택 목록, 공시가격, 지분율, 취득·상속·증여 시점을 한 표에 둔다.
- 1세대 1주택이나 특례 후보는 확정하지 말고 후보 플래그로만 표시한다.
- 종부세(주택) 계산기 계산기에는 사람별 주택 합계 후보를 넣어 예상액을 본다.
토지는 종합합산과 별도합산 후보를 나눠요
토지 공시가격 합계를 종합합산 후보와 별도합산 후보로 나누고 분리과세 후보는 별도 확인 항목으로 둔다.
이런 신호가 있어요
- 모든 토지를 하나의 공시가격 합계로만 보고 있다.
- 재산세 고지서의 토지 과세유형을 토지 종부세 입력 구분과 연결하지 않았다.
- 분리과세 후보까지 토지 종부세 합계에 넣으려 한다.
다음에 할 일
- 토지별 공시가격을 종합합산 후보, 별도합산 후보, 분리과세 후보로 나눈다.
- 불확실한 과세유형은 토지 과세유형 지도과 고지서 확인 대상으로 되돌린다.
- 종부세(토지) 계산기에는 유형별 합계를 각각 따로 넣는다.
9월 신고·신청 후보를 따로 빼요
합산배제, 과세특례, 임대주택, 사원용 주택, 주택신축용 토지, 일시적 2주택 등 9월 확인 후보를 표시한다.
이런 신호가 있어요
- 12월 고지서가 오면 그때 확인하면 충분하다고 생각한다.
- 합산배제나 과세특례 후보가 있는데 9월 신고·신청 기간을 달력에 표시하지 않았다.
- 작년에 신고한 내용이 올해도 자동으로 모두 같다고 가정하고 있다.
다음에 할 일
- 합산배제·과세특례 후보 부동산과 물건 변동 여부를 별도 표로 만든다.
- 9월 16일~30일 신고·신청 확인 기간을 일정표에 표시한다.
- 실제 신고 대상과 요건 충족 여부는 국세청 안내와 공식 신고 화면 확인으로 넘긴다.
12월 고지서와 계산기 예상액을 대조해요
재산세 공제, 세액공제 후보, 농어촌특별세, 납부기한, 분납 가능성 확인 대상을 줄별로 둔다.
이런 신호가 있어요
- 종부세 본세만 보고 농어촌특별세나 재산세 공제액을 빼고 있다.
- 1세대 1주택 세액공제 후보를 나이·보유기간 자료 없이 계산하려 한다.
- 12월 고지서와 7월·9월 재산세 고지서를 연결하지 않았다.
다음에 할 일
- 고지서 항목을 종부세 본세, 재산세 공제, 세액공제 후보, 농어촌특별세, 납부기한으로 나눈다.
- 주택분과 토지분 계산기 예상액을 공식 고지 항목과 같은 세목끼리만 대조한다.
- 차이가 큰 항목은 재산세 고지서, 공시가격, 신고·신청 반영 여부 확인으로 되돌린다.
자주 하는 오해
- 12월 고지서가 오기 전까지는 아무 확인도 필요 없다고 보는 것.
- 가족 전체 주택을 한 사람 보유분처럼 합산하거나 공동명의 지분을 무시하는 것.
- 토지 종합합산, 별도합산, 분리과세 후보를 하나의 공시가격 합계로 넣는 것.
- 합산배제나 과세특례 후보를 9월 신고·신청 확인 없이 12월에만 보려는 것.
- 재산세 공제액, 세액공제 후보, 농어촌특별세를 종부세 본세와 구분하지 않는 것.
- 이 대조표는 종부세 대상 여부나 특례 적용 여부를 확정하지 않습니다.
- 계산기 예상액과 공식 신고·고지 확인 전에 빠뜨리기 쉬운 후보 자료를 정리하는 용도입니다.
관련 계산기
기준일 2026-06-12 · 국세청 종합부동산세 개요·세액계산 흐름도·법령 안내, 국세청 합산배제 및 과세특례 신고, 종합부동산세법 제16조, 부동산공시가격 알리미
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면책조항
- 본 계산 결과는 참고용이며, 실제 금액과 다를 수 있습니다.
- 정확한 금액은 관할 기관에 문의하시기 바랍니다.
- 적용 법률: 국세청 종합부동산세 개요·세액계산 흐름도·법령 안내, 국세청 합산배제 및 과세특례 신고, 종합부동산세법 제16조, 부동산공시가격 알리미
- 기준일: 2026-06-12
작성·검토: 나라와나 운영팀
공식 법령·공공기관 자료를 기준으로 작성한 일반 안내입니다. 개별 세무·법률 자문이 아닙니다. 오류나 기준일 변경을 발견하시면 [email protected]로 정정 요청을 보내주세요.